Как вернуть подоходный налог с зарплаты в швеции

Налоги в Швеции

Одним из самых популярных направлений в целях трудовой миграции являются скандинавские страны. Швеция предлагает соискателям высокий уровень оплаты труда, стабильность финансового положения и комфортные условия проживания. Однако налоги здесь достигают половины доходов.

Налоговая система

Вся система налогообложения построена не совсем обычным образом. Налоговое ведомство делится на структурные подразделения, каждое из которых отвечает за сбор налогов в своем секторе. Центральная служба имеет в своем подчинении региональные ведомства, они же в свою очередь состоят из отделов, собирающих налоги с предприятий, иностранного бизнеса, бизнеса в интернете и т.д.

Уровень налогообложения – один из самых высоких в Европе. Но на эти средства государство создает весьма комфортные условия для проживания.

Социальная защищенность жителей этой страны вызывает некоторую зависть граждан не столь благополучных стран. Вся инфраструктура содержится в практически идеальном порядке.

Распределение налоговых поступлений выглядит следующим образом:

Доходы Швеции обеспечиваются во многом за счет доходов населения. Налоговые средства структурно распределены так:

Даже при таком высоком уровне налогообложения граждане Швеции гордятся своей налоговой системой и доверяют этой структуре. Разработан сайт, где можно увидеть данные о финансовом состоянии любого физического или юридического лица (https://www.allabolag.se/), здесь же предлагаются и другие удобные сервисы для бизнеса.

Более точная информация о налогообложении находится на сайте Skatterverket (сайт налоговой службы Швеции).

Здесь можно подать налоговую декларацию, ознакомиться с налоговыми ставками и вычетами. Декларация заполняется чаще всего работниками службы, плательщику остается лишь подписать и отправить обратно. По итогам года, если произошла переплата или гражданину полагаются разного рода выплаты, некоторая сумма возвращается на банковский счет.

Кроме всех этих обязанностей, благодаря присваиваемому с рождения идентификационному номеру, служба ведет учет граждан, выдает удостоверения личности, дает согласие на бракосочетание и ещё много всего.

Виды налогов

Налоговые отчисления можно разделить на прямые и косвенные. К прямым относятся:

• подоходный;
• на прибыль;
• на имущество.

Косвенные: НДС и акциз.

НДФЛ

Размер выплачиваемого налога зависит от нескольких факторов:

• уровень дохода;
• муниципалитет;
• возраст;
• тип трудоустройства;
• резидент или нерезидент.

НДФЛ состоит из муниципального (в среднем 32,19%) и федерального уровней (20-25 %). Те, кто зарабатывает в год менее 455 300 SEK, от уплаты федерального налога освобождены, получающие доход больше до 662 300 SEK, платят 20% государству, если более, то – 25%.

Муниципальный налог больше в тех коммунах, где правят левые партии. Наиболее высокий – в коммуне Доротеа (35,15%), в Веллингтоне самый низкий – 29,19%

С дивидендов платится 30%.

Отчетный период составляет 1 год, за несвоевременную уплату назначается штраф (1 000 SEK). Доходы с заработной платы подает работодатель, остальные заполняет сам налогоплательщик.

Нерезиденты должны отчислять 20% от доходов.

Для юридических лиц

Базовый уровень для компаний составляет 21,4% (с начала 2021 года). Его уплачивают те предприятия, которые имеют прибыль на территории Швеции. Если по каким-то причинам это условие является невыполнимым, то разрешается перенести бремя на следующие отчетные периоды.

Налог на имущество

Собственник недвижимости платит 1,75% от 2/3 рыночной оценки (если это не новостройка до 5 лет от срока сдачи, тогда налог не платится). При приобретении жилья облагается 1,5% от стоимости и 1% — гербовый сбор.

НДС

Самая высокая ставка НДС составляет 25%. Понижающий коэффициент – 12% действителен для:

• пищевых продуктов;
• культурных и спортивных мероприятий;
• продукции искусства собственного производства;
• гостиничного обслуживания.

Ещё меньше – 6% для книжной и журнальной продукции, а также общественного транспорта.

Некоторая продукция и услуги, связанные с медициной и социальным обслуживанием, а также банковская и финансовые сферы НДС не облагаются.

Акцизы

Этим видом налогов облагается алкогольная и табачная продукция, энергоснабжение, топливные материалы (газ, уголь и т.д.)

Некоторые другие налоги

Некоторые налоги вызывают удивление у граждан других стран. Так, например, родители, которые называют своих детей нетрадиционными странными именами, обязаны платить налог. Его ставка отличается в зависимости от коммуны.

Также налогообложению подвергаются держатели собак, эта величина варьируется по высоте холки животного.

Обязателен к уплате церковный сбор – 2%. Эти средства идут в общины на их нужды.

Социальные отчисления

Работник выплачивает 7% от общих отчислений в 38,42%, остальное платит работодатель.

(3 5,00 из 5)
Для того чтобы оценить запись, вы должны быть зарегистрированным пользователем сайта. Загрузка…

Как вернуть подоходный налог с зарплаты в швеции

Берутся с предприятий. -НДС -акцизы Если разделять налоги по источнику дохода, то образуются две большие группы: труд и капитал.

Налоги на труд: ими облагаются доходы за выполненную работу: -социальные отчисления работодателя (ЕСН) -подоходный налог с зарплаты -собственные отчисления (с дохода ИЧП) -НДС (при работе с продажами) Налоги на капитал: ими облагается созданная стоимость: -налог на недвижимость -налог на состояние -налог на прибыль предприятий -подоходный налог на доход от капитала Налоги на труд в этой стране дают почти 85% от всех налоговых поступлений, то есть налоги на капитал не превышают 15%. Некоторые ставки: Налог на прибыль: 28% Подоходный налог (НДФЛ): прогрессивный до 55.5% Единый социальный налог (ЕСН): 32,82% — основная ставка, 21,88% — для работающих, пенсионеров-одиночек, 24,26% — для работающих семейных пенсионеров Налог на добавленную стоимость (НДС): 25,0% — основная ставка, 12,0%, 6,0% Налог на имущество: 3.5% Стоит отметить, что в Швеции крайне сложно уклониться от оплаты налогов.

Налог с зарплаты в швеции

Весь год работодатель высчитывал из моей зарплаты около 30% налога.

По истечении 2013 года все мои доходы суммировались и оказалось, что я заработала около 92 тысяч крон (нормальная годовая зарплата в среднем 450 тысяч), а налога заплатила 20 с лишним тысяч. Налог рассчитывается на годовой доход.

На 2014 год не облагается налогом годовой доход до 18 782.

Налог за предыдущий год платится в мае следующего года.

Примерно в апреле вам из налоговой приходит бумага, где указаны все ваши доходы, информация о которых поступила в налоговую в течение года от работодателя и от вашего банка. Также прилагается брошюра с подробным объяснением разных нюансов.

Вы должны проверить правильность информации. Если у вас были еще какие-то доходы (хобби, сдача в аренду, продажа акций/фондов и т.д.) нужно их дополнительно задекларировать.

Из вопроса следует, что в рассматриваемый период Вы пребывали в Российской Федерации менее 183 дней и, следовательно, не являлись налоговым резидентом Российской Федерации, в то время как по шведскому законодательству в целях налогообложения Вы рассматривались как резидент.

Таким образом, если Вы в течение прошедших двух лет рассматривались как налоговый резидент Швеции, в отношении налогообложения Ваших доходов применима ст.15 «Доходы от работы по найму» Конвенции. В соответствии с п.1 ст.

15 заработная плата и другие подобные вознаграждения, получаемые лицом с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве в отношении работы по найму, подлежат налогообложению только в этом Государстве, и, следовательно, Ваши доходы, как доходы резидента Швеции от работы по найму, осуществляемой в Швеции, подлежали налогообложению только в Швеции.

Согласно ст.78 Налогового кодекса Российской Федерации возврат суммы излишне уплаченного налога производится налоговым органом по месту учета налогоплательщика.

Средняя и минимальная зарплата в швеции

В настоящее время в Швеции действует около 600 коллективных соглашений, которыми охвачены до 90% местной рабочей силы.

Даже в сфере неквалифицированного труда. По уровню средних заработных плат Швеция занимает лидирующие позиции в Европе. Вместе с тем налоговая нагрузка на местных работников также весьма высокая.

Например, общая ставка подоходного налога доходит до 57%. По данным шведского статистического управления, средняя зарплата в Швеции в 2021 году составляет 38 247,5 крон в месяц, что эквивалентно 3 590 евро. После всех обязательных вычетов у работника остается около 2 630 евро.

Для сравнения, средняя (брутто) 3 771 евро, в соседней Финляндии 3 512 евро и во Франции 2 957 евро.

Налоги в Швеции: что стоит знать для желающих жить и работать в стране

крон налоговый период составляет 1 календарный год, в случае превышения — квартал, месяц.

К сведению: согласно правилам законодательства Швеции, налогоплательщики, которые понесли убытки за предыдущие отчетные налоговые периоды, оставляют за собой право рассчитывать на снижение налоговой базы в последующих на сумму понесенных внеплановых затрат.На территории Скандинавии в случае покупки недвижимости действует налог в 1,5% от оценочной себестоимости имущества.

Каждый год дополнительно уплачивается сбор – 1,75% с рыночной стоимости.

В среднем, это – 300 долларов, максимальный размер – 600 долларов. Владельцы «новостроя» освобождены от налогообложения первые 5 лет (действует льготный период).При попытке заработать со сдачи жилья в аренду, нужно помнить – подоходный налог в Швеции на такой заработок составляет 30%.Налоги в Швеции для физических лиц распространяются на 3 категории населения:резидентов;бывших

Какие налоги платят в Швеции в 2021 году

Это обусловлено разветвАленностью налоговой структуры.

В ней предусмотрено множество отделов, которые отвечают за определенные направления.

Так, например, здесь существует департамент, который занимается исключительно торговлей в интернете.

Налогообложение в Швеции, как и в большинстве стран, предполагает разделение всех взимаемых сумм на две категории:

1. прямые налоги;
2. косвенные.

К ним также можно отнести еще налог на труд и на капитал.

Прямым налогом облагается имущество и все доходы (юридических и физических лиц).

При этом данную категорию налогов подразделяют на три группы:

1. налог на прибыль;
2. подоходный сбор;
3. налог на недвижимость.

То, какие налоги в Швеции придется платить, определяется в первую очередь статусом гражданина. К примеру, косвенные сборы касаются только юридических лиц, точнее, оборота средств.

Налогообложение физических лиц.

Подоходный налог с граждан

Ставки муниципального подоходного налога несколько отличаются по различным регионам и обычно составляют около 31%.

Если общая сумма этих доходов превышает 200 тысяч крон в год, то с суммы превышения дополнительно взимается национальный налог по ставке 20%.

Если нерезиденты получают в Швеции доходы от капитала, подпадающие под налогообложение в Швеции, то для них применяется ставка налога 30%.

Зарплаты и уровень жизни в Швеции

Его услуги аналогичны тем, которые когда-то оказывались в СССР легендарными тимуровцами. Старикам обеспечивается полноценная жизнь, их даже водят в театр и на выставки за счет государства.

Средняя зарплата в Швеции, на родине Карлсона и магазинов IKEA

Шрифт A A

Стабильная экономика и высокие стандарты выгодно выделяют все страны Скандинавского полуострова среди прочих европейских государств. Но Швеция — особая история. Шведы всегда следуют правилам, планируют всё и вся, неторопливо работают. Средние зарплаты в Швеции достаточно высокие по сравнению с доходами граждан других стран ЕС, но есть множество подводных камней.

Уровень жизни в Швеции, налоги, доходы, безработица

Скандинавские страны считаются дорогими для жизни. По сравнению с Москвой цены выше, но и зарплаты совсем другие.

Рынок Остермальм в Стокгольме: цены на продукты покажутся жителям России чрезмерно высокими

Наталья Столярова, которая переехала в столицу Швеции три года назад, рассказала «Т-Ж», что средняя стоимость аренды квартиры-студии в Стокгольме — 7700 шведских крон (50 910 рублей) в месяц. Обязательно нужно иметь документы, подтверждающие платежеспособность, например, контракт с работодателем.

Средняя стоимость 1 м2 в центре Стокгольма — 57 800 крон (382 136 рублей). Владельцы квартиры, которые не живут в ней более года, обязаны продать жилплощадь.

Налоговая ставка зависит от суммы годового дохода:

• до 19 тыс. шведских крон (125 727 рублей) — 0 %;
• 19–443,8 тыс. крон (125 727–2 936 491 рублей) — 31 %;
• 443,8–645,7 тыс. крон (2,9–4,2 млн рублей) — 31 % от суммы до 443,8 тыс. крон, с остальной суммы — 20 %;
• от 645,7 крон (4,2 млн рублей) — 31 % от суммы до 443,8 тыс. крон, с остальной суммы — 25 %.

С зарплаты автоматически удерживают 31 % налога, но если под конец года окажется, что доход за весь период составил менее 19 тыс. крон, то налог вернут. Возврат происходит перед католической Пасхой.

Безработица в Швеции не превышает 5-6 %.

Минимальная зарплата в Швеции

В Швеции не установлена минимальная зарплата, при этом 98 % работников зарабатывают более 23 516 шведских крон (154 633 руб.) в месяц — это обеспечивает нормальный уровень жизни. Такие данные приводит издательство «Детали».

МРОТ не устанавливают, чтобы не ограничивать развитие бизнеса в рамках свободной рыночной экономики и приостановить рост безработицы (к августу 2021 года уровень безработицы увеличился с 6,3 до 7,1 % за год).

По итогам 2021 года Швеция стала страной с наименьшим показателем социальных проблем. С ними в королевстве сталкивается только 1 % населения, тогда как средний показатель по Европе — 7 %.

В скандинавских странах, и в Швеции в частности, до 70 % занятых в экономике принадлежат к профсоюзам — это самый высокий в мире показатель организованного труда. Коллективными соглашениями между работодателями и профессиональным объединениями охвачены до 90 % трудоспособных граждан.

Фактически именно профсоюзы регулируют уровень минимальной зарплаты в разных отраслях экономики.

Работники клининговых компаний (уборщики) зарабатывают примерно 24 938 крон в месяц (164 107 рублей): среди них есть и шведская молодежь и граждане других стран, приехавшие по рабочей визе

Оклады меньше 2 тыс. евро (142 486 рублей) в месяц устанавливаются редко. Лица, которые получают до 11 195 шведских крон (73 608 рублей) могут рассчитывать на получение социальных пособий — эта сумма признается приблизительным минимальным уровнем зарплаты.

Средняя зарплата в Швеции в 2021 году

Согласно информации шведского статистического управления, средняя зарплата составляет 38 247,5 шведских крон в месяц, что эквивалентно 251 442 рублей. Налоговая нагрузка высокая — после всех вычетов на руках у работников остается 28 506 крон, или 187 417 рублей.

Почасовая ставка — 173,3 шведских кроны (1139 рублей). За месяц при 40-часовой рабочей неделе наемный сотрудник получает 27 728 крон, или 182 295 рублей.

На доходы шведов влияет не только наличие опыта работы, специальность и уровень квалификации, но и региональный фактор.  Самые высокие доходы населения в столице — Стокгольме. В других регионах разница тоже есть, но незначительная. Относительно большие зарплаты в южной и западной частях страны, самые маленькие — на севере.

Средняя зарплата в Стокгольме

В столице зарабатывают в среднем 44 тыс. шведских крон (289 425 рублей) в месяц. Устроиться на работу (особенно иностранцу) сложно — рынок переполнен.

Стокгольм лидирует в стране по численности населения и зарплатам

В Стокгольме много компаний, работающих в сфере IT, но чтобы пройти отбор, нужно соответствующее образование, опыт работы и портфолио или несколько завершенных успешных проектов, которые можно показать на собеседовании.

Работодатели никогда не указывают зарплату в вакансиях. Чтобы понимать, на что можно рассчитывать, нужно смотреть средние зарплаты по специальности на сайте статистики в Швеции. Например, оклад учителя — 29 300 крон (192 655 рублей), а программист зарабатывает 35 400 крон (232 764 рублей). Об этой особенности переезда в Стокгольм рассказала «Тинькофф-журналу» Наталья Столярова.

Доходы по профессиям

Средние зарплаты в разрезе по профессиям:

• няня, помощница по хозяйству — 20 200 kr (132 849 ₽);
• экскурсионный гид — 22 500 kr (147 975 ₽);
• повар — 26 500 kr (174 282 ₽);
• секретарь — 29 400 kr (193 334 ₽);
• учитель — 32 900 kr (216 350 ₽);
• социальный работник — 34 900 kr (229 501 ₽);
• журналист — 36 300 kr (238 708 ₽);
• средний медицинский персонал — 37 400 kr (245 941 ₽);
• архитектор — 38 900 kr (255 880 ₽);
• агроном — 39 800 kr (261 800 ₽);
• преподаватель — 41 700 kr (274 298 ₽);
• ортодонт — 42 300 kr (278 245 ₽);
• инженер — 43 700 kr (287 423 ₽);
• строитель — 43 300 kr (284 821 ₽);
• профессор  — 44 400 kr (292 027 ₽);
• пилот — 63 100 kr (415 021 ₽);
• управляющий предприятием — 75 800 kr (498 551 ₽);
• врач-специалист (хирург, невролог, офтальмолог, уролог) — 77 900 kr (512 364 ₽).

Списки востребованных специальностей регулярно публикует агентство по иммиграции, основываясь на информации службы занятости. В 2021 году перечень включает 189 наименований, среди которых акушерки, врачи разных специальностей, медицинский персонал, стоматологи, фармацевты, водители, мясники, пекари и повара, сантехники, учителя, парикмахеры, няни и социальные работники.

По отраслям экономики распределение доходов следующее:

• бытовые услуги населению — 35 920 kr (238 050 ₽);
• образование — 31 800 kr (210 749 ₽);
• административные услуги — 32 250 kr (213 728 ₽);
• развлечения и отдых — 32 950 kr (218 367 ₽);
• общепит — 35 080 kr (232 408 ₽);
• транспорт и складское дело — 35 380 kr (234 396 ₽);
• здравоохранение и социальная работа — 35 860 kr (237 576 ₽);
• торговля (оптовая и розничная) — 39 500 kr (261 691 ₽);
• ЖКХ — 39 610 kr (262 420 ₽);
• сфера недвижимости — 40 600 kr (268 979 ₽);
• поставка электричества — 41 290 kr (273 627 ₽);
• строительство — 41 930 kr (277 832 ₽);
• наука и техника — 42 300 kr (280 284 ₽);
• производственный сектор — 43 910 kr (290 952 ₽);
• инженерия — 44 340 kr (293 801 ₽);
• добыча ископаемых — 44 810 kr (296 915 ₽);
• коммуникации и информация — 44 940 kr (297 880 ₽);
• страхование и финансовый сектор — 46 760 kr (309 894 ₽).

Такую подробную информацию предоставляет Управление статистики Швеции.

Какие профессии считаются самыми высокооплачиваемыми в Швеции?

В Швеции хорошо зарабатывают врачи высокой квалификации (особенно хирурги, анестезиологи, стоматологи), пилоты, топ-менеджеры крупных компаний, IT-специалисты.

Заработок шведских пилотов гражданской авиации сопоставим с доходами пилотов «Аэрофлота»

Программисты могут рассчитывать на 35 тыс. шведских крон (230 949 рублей). Стоматологи зарабатывают в среднем столько же, хирурги — 52 500 крон (346 424 рубля).

Доход топ-менеджеров практически не ограничен, поскольку зарплата сдельная (оклад + % от продаж или финансовых результатов).

Зарплаты в Швеции:

Зарплаты в Швеции далеко не из Кремниевой долины, да и налоговая нагрузка велика. Но шведы, возможно, за счет особого нордического темперамента, умудряются жить счастливо (Швеция уверенно входит в десятку самых счастливых стран мира по версии World Happiness Report) и в достатке.

Шведские налоги: любовь с обязательствами – Швеция

Other languages

Шведские налоги – одни из самых высоких в мире: граждане отдают государству в среднем от трети до половины доходов. Но при этом к налоговой службе здесь относятся с уважением и доверием.

Шведы – одни из самых исправных налогоплательщиков. Опросы общественного мнения демонстрируют, что многие согласились бы платить и еще больше налогов, если потребуется.

Национальный опрос 2021 года показал, что налоговая служба в Швеции занимает пятое место по популярности – среди без малого тридцати основных государственных ведомств. Шведы доверяют государству и его институтам – это подтверждают многочисленные исследования общественного мнения.

В чем причина такой симпатии к госструктуре, забирающей почти половину заработка, а то и больше? В уважении к закону? Отчасти, но не только.

Сколько налогов платят шведы?

Если спросить шведа и россиянина, какие у них зарплаты, они ответят на этот вопрос принципиально по-разному. И дело здесь не в сумме заработка, а в том, как он считается. В Швеции принято озвучивать зарплату брутто, то есть, сумму до уплаты налогов. В России же чаще всего, называя зарплату, говорят о сумме, получаемой на руки после уплаты налогов.

Налоги в Швеции платят все работающие граждане. Однако ставки и размер налоговых выплат зависят от ряда факторов: возраста налогоплательщика, муниципалитета, где тот зарегистрирован, общей суммы заработка, типа трудоустройства – наемный работник или частный предприниматель, – и других. Действует общее правило: те, кто зарабатывает больше, заплатят больше и в налоговую казну.

Налог состоит из двух частей: местного (коммунального) и государственного сборов. Ставка местного налога в среднем варьируется от 29% до 35% в зависимости от коммуны. Исторически сложилось так, что в коммунах с праволиберальным правлением налоги существенно ниже, чем в коммунах, где у власти левые партии.

Те, кто зарабатывает в год меньше 490 700 крон, должны заплатить только коммунальный налог. Если сумма годового заработка выше, то помимо коммунального налога будет взыскан еще и налог государственный – 20%.

Те, чьи доходы за год составят больше 689 300 крон, помимо коммунального и государственного налогов, должны заплатить еше и 5% от суммы, превышающей этот порог.

Предприниматели платят больше всех налогов в стране. Однако если прибыли нет или бизнес убыточен, то налог платить не придется. Освобождаются от налога и заработавшие за год не более 19 670 крон. Меньше всего налогов платят те, кто старше шестидесяти, и те, кто младше тридцати.

Высокие налоги являлись и являются в Швеции любимой темой для дискуссий. Известна история о том, как писательница Астрид Линдгрен повлияла на отставку шведского правительства, возмутившись его иррациональной налоговой политикой. «Я просто разозлилась, узнав, что по новому закону мне полагается платить 102% налога с моего дохода, – рассказывала Линдгрен.

– Тогдашнему министру финансов я отправила письмо, в котором заверила, что готова с радостью платить 90% от своего дохода, но никак не 102». А потом взяла и написала «Сагу о Помперипосе и Монисмании». Незатейливая сказка до сих пор является символом борьбы с чиновничьим абсурдом.

 «Министру финансов, с которым мы немного дружили, моя сага страшно не понравилась, – вспоминала Астрид. – Он написал, что лучше бы я занималась своими рассказами и не совала нос в дела, в которых ничего не смыслю.

Я ответила ему статьей в газете, предложив поменяться профессиями, поскольку, как выяснилось, я все же неплохо считаю, а он сочиняет смехотворные байки про финансы. Я и не знала, что мои настроения разделяло столько шведов».

В результате пресловутый закон о налогах был отменен, а кабинету министров пришлось уйти в отставку.

Хелена Вальман / imagebank.sweden.se

Для шведов очень важны гарантии и социальная защищенность, причем они по умолчанию должны быть доступны каждому. Каждый налогоплательщик знает, что если он заболеет или потеряет работу, можно рассчитывать на выплаты из страховой кассы, сравнимые с размером месячной зарплаты.

Медицинское обслуживание, которое в Швеции почти бесплатное, тоже финансируется за счет налогов. Добиться всего этого, не повышая налоговые ставки, очевидно, было бы невозможно.

Шведы в большинстве своем воспринимают налоги не как неизбежное зло, а скорее как свою прямую обязанность. Они понимают, что налоговые сборы пойдут на ремонт дорог или школ, на пенсии и медицину – и использованы будут только по назначению.

Шведы гордятся тем, что они исправные налогоплательщики, и при случае не прочь похвастать друг перед другом тем, сколько налогов кто заплатил в ушедшем году. Более того, в стране существует открытый доступ к финансовым и бухгалтерским документам компаний: пытаться что-то утаить бессмысленно.

Достаточно ввести имя налогоплательщика или название компании на www.allabolag.se, и можно увидеть и сколько он зарабатывает, и сколько налогов заплатил.

Подать декларацию – в один клик

Еще одна причина, по которой шведы терпимо относятся к налогам, – это легкость общения с налоговыми структурами.

Подать декларацию можно любым удобным способом: отослать бумажную анкету обычной почтой (что в технически передовой стране происходит все реже и реже), отправить смс или набрать специальный номер телефона, по электронной почте, через мобильное приложение или аккаунт на сайте налоговой службы www.skatteverket.se.

  Помимо шведского, сайт налоговой службы функционирует на английском, русском, финском, турецком, идише, арабском и еще десятке с лишним языков, на которых говорят жители Швеции. Отдельная версия сайта с видеофильмами с сурдопереводом предлагается слабослышащим.

И никаких очередей, томительного ожидания и бюрократии. Угораздило вписать данные не в ту строчку декларации – вежливые сотрудники налоговой службы перезвонят сами, уточнят и исправят цифры или пересчитают.

Кстати, большинству налогоплательщиков даже не приходится самим подсчитывать доходы за год – налоговая служба присылает по почте уже заполненную декларацию, с подсчитанной суммой налога к выплате. Такую декларацию достаточно только подписать и отослать обратно.

Предпринимателям и тем, кто в течение года продал или купил квартиру придется заполнять больше всего данных.

Социальная защита – 41%

Здравоохранение – 13%

Образование – 13%

Полиция, пожарная служба, оборона – 6 %

Строительство жилья, дорог, поддержка рынка труда – 9 %

Управление, администрация – 14%

Иное – 4%

Хелена Вальман / imagebank.sweden.se

В течение максимум полугода те, кто по каким-то причинам заплатил больше, чем следовало, получают свои кровно заработанные обратно на банковский счет.

В каких случаях это может произойти? К примеру, если налогоплательщик много потратил на ремонт дома или на поездки от дома до работы в течение года. (Все потому, что некоторые дорогостоящие виды услуг подразумевают получение налогового вычета, так же, как и расходы на развитие бизнеса).

Многие получают возмещение от налоговой уже в июне, что очень даже уместно, поскольку в начале лета вся страна готовится отмечать праздник Мидсоммар с танцами у праздничного шеста, с любимыми селедкой и шнапсом, а потому и деньги от налоговой оказываются своевеременным бонусом.

Налоговая – не только о налогах

Деятельность налоговой службы не ограничивается сбором платежей с граждан.

Помимо этого, она присваивает каждому родившемуся в Швеции или прожившeму на территории страны более года индивидуальный налоговый номер (personnummer) и фактически регистрирует по месту проживания.

Каждый раз при переезде нужно в недельный срок оповестить налоговую службу о своем новом адресе; только после регистрации налогового номера гражданина по новому адресу переезд будет считаться состоявшимся.

Без налогового номера в Швеции – никуда: ни малейшую государственную услугу не получить, ни сделку не оформить. Налоговая же уполномочена выдавать удостоверения личности тем, у кого еще нет шведского гражданства.

Для того, чтобы пригласить кого-то из друзей или родственников в гости в Швецию, гражданин должен взять в налоговой справку – так называемый personbevis (разумеется, и это можно сделать в интернете или позвонив по телефону).

А если пришла пора заключить брак, то перед тем, как назначать дату свадьбы, придется сообщить о планируемом событии в налоговую службу, чтобы всезнающее ведомство дало добро, убедившись, что препятствий для женитьбы нет (прежде всего, что жених или невеста уже не состоят в другом браке). И если семейная жизнь не сложилась – развод также начнется с обращения в налоговую.

Полезные ссылки

www.skatteverket.se – сайт Государственной налоговой службы с множеством удобных сервисов – от заказа справки и подачи декларации онлайн до калькулятора налогов.

www.allabolag.se – открытый источник финансовой информации о шведских компаниях

05/12/2021

Это официальный сайт Швеции. Всё о нашей стране на русском языке.

Этот сайт находится в ведении Шведского института.
Это совместный проект:

Copyright © 2013-2021 Swedish Institute.

Налоги в Швеции и перспективы развития бизнеса

Прежде чем отправиться в Швецию в качестве бизнес-эмигранта, нелишним будет узнать больше о налоговой системе страны. Налоги в Швеции – это сложная, и, как сказали бы наши соотечественники, мудрёная система. Некоторых она отталкивает, так как, если собрать все выплаты воедино, получается достаточно высокая процентная ставка, одна из самых крупных в Евросоюзе.

Налоговая система Королевства Швеции полна нюансов, которые сложны для понимания не только русских, но и граждан других европейских государств. Однако если в ней разобраться, можно неплохо устроиться в стране и успешно развивать любой экономический сегмент. Особенностью налоговой службы Королевства является то, что она разветвлена на отделы, отвечающие за определённые направления.

Структура шведских налоговых поступлений в бюджет

К примеру, имеется отдел, занимающийся исключительно интернет-торговлей. Отдельное направление предусмотрено и для иностранного бизнеса. Со дня вступления в Европейский Союз шведские власти стремятся приблизить внутреннюю налоговую систему к евро-стандартам. Судя по всему, это не очень у них получается.

Государственное устройство Королевства Швеции устроено таким образом, что большинство доходов страны складывается из взимаемых налогов. Таким образом, физические и юридические лица государства, являющиеся его резидентами, платят за бесплатное образование, отличную страховку, приличное пособие в случае попадания в число безработных и т. д.

Высокий уровень жизни в Швеции обеспечивается непомерно большими налоговыми ставками. Это не пугает наших граждан, стремящихся открыть бизнес в Королевстве. Есть немало примеров успешного ведения нашими соотечественниками бизнеса в Швеции.

Таблица сравнения налоговой нагрузки на шведскую экономику

Как и в прошлые годы, многие рассчитывают в 2021 году устроиться на работу в перспективной европейской стране.За что взимают налоги в Швеции

Как и в любой налоговой системе мира, в Королевстве Швеция взимание процентов с деятельности идёт по двум основным направлениям:

• прямые налоги;
• косвенные.

К двум основным направлениям можно также присовокупить и налоги на труд и капитал. Объектами прямого налогообложения являются все доходы и имущество. Тут раскошеливаться приходится как физическим, так и юридическим лицам. Взимание процентов осуществляется по трём направлениям:

• подоходный налог;
• на недвижимость;
• на прибыль фирмы.

Что касается косвенного налогообложения, то оно имеет отношение к деловым людям. Его единственным объектом является оборот. В ход идут акцизы и НДС.

Основные источники дохода

Если рассматривать все доходы относительно источников их получения, можно также выделить две весомые группы:

Любая работа приносит доход, и именно он в данном случае является источником налогообложения. Это должны иметь в виду все, кто находится в поиске шведских вакансий.

Отчисляются подоходный налог с заработной платы Швеции, НДС, если речь идёт о коммерческой деятельности, соц. выплаты, собственные отчисления. Налогообложение на капитал предполагает взимание процентов с состояния, недвижимости и прибыли.

Предприятия обязаны делать отчисления подоходного налога от доходов с капитала.

Что почём в шведском налогообложении

Налоговая система Королевства взимает с капитала всего 15% от общего налогообложения. Соответственно, остальные 85% в казну поставляет труд.

Сравнение ставки подоходного налога в Швеции с другими государствами

Если говорить о физическом или юридическом лице, то в совокупности всех выплат его отчисления могут доходить до 45% от всех доходов. Есть и более высокий процент выплат – это 75%, которые взимаются с шоу-бизнеса. Тем не менее, на территории государства успешно функционируют тысячи предприятий шоу-бизнеса, и отрасль не считается бесперспективной.

Подоходный налог с физических лиц начинает взиматься с 45 тыс. евро в год. Чьи заработки ниже, платят по нулевой ставке. Те, кто превзошёл указанную разницу, должны отдавать в казну 20%. И это не предел. Ставка растёт в зависимости от суммы и может достигать 57%. Дивиденды, получаемые физическими лицами, облагаются 10%.

График сравнения шведских налогов на доход корпораций с налогами в других странах

Налог на прибыль в стране равен 22%. Это базовый показатель. Если речь идёт о прибыли, получаемой паевыми инвестиционными фондами, он будет равен 30%. Тем, кто планирует обзавестись в стране недвижимым имуществом, важно узнать, что представляет собой налогообложение жилых и промышленных площадей.

Недвижимость, подлежащая налогообложению

Налоговое законодательство Королевства Швеция отталкивает многих желающих обзавестись жильём в стране. В цифрах сбор кажется не таким высоким. Всего 1,7%.

Причём речь идёт о процентах от общей стоимости, под которой понимается не первоначальная цена, по которой приобретается недвижимое имущество, а 75% от неё. То есть, если дом или квартира были куплены за 10 000 евро. Проценты будут сниматься с 7 500.

Другим видом выплат за недвижимое имущество являются отчисления, которые делает покупатель квадратных метров. Это 1,5 % от рыночной стоимости. В отличие от других стран, в Королевстве Швеция не так выгодно приобретать недвижимость для последующей сдачи её в аренду.

Государство такой доход расценивает, как основной, а, следовательно, и взимает с него весьма приличную сумму. Целых 30%. То есть, в казну уйдёт едва ли не половина прибыли хозяина недвижимого имущества, что гражданам нашей страны, где добрая доля квартир сдаётся на чёрном, не облагаемом налогами, рынке, кажется совершенно несправедливым.

По налогу за жильё владельцам приходится ежегодно отчислять в казну около 300 евро. Максимальная сумма – 650 евро в год.

Если наметили покупку жилья

Если немного отступить от темы налогов и сосредоточиться на содержании недвижимости, то тут есть немало других нюансов, требующих значительных расходов со стороны домовладельцев. Первым делом речь идёт о коммунальных платежах.

Львиная доля их уходит на оплату электричества, которым отапливается подавляющее большинство домов. В среднем на такое отопление уходит около 1 500 евро в год.

не самых крупных жилых площадей обходится их хозяевам в сумму около 250 евро в месяц. Если владелец намеревается продать свою недвижимость, агентствам, которые занимаются поиском покупателей и оформлением документов, придётся отдать не менее 2 000 евро.

Как разобраться со шведскими налогами

Сравнение налоговых сборов в Швеции с другими странами

Несмотря на то что Швеция в плане налогов не столь привлекательна как её соседи, в 2021 году количество бизнес и трудовых эмигрантов в неё не уменьшится.

Многие физические и юридические лица, облюбовавшие страну, как объект для жизни, трудоустройства и открытия бизнеса, поначалу нанимают специалистов, которые занимаются всеми вопросами, связанными с законодательством государства.

Практика показывает, что налоговая система Королевства для многих наших соотечественников стала непосильным ярмом и причиной финансового краха. Выживают сильнейшие. Прежде чем обосноваться в стране, нужно взвесить все за и против. Меньше рискуют те, кто изначально нанимает налогового бухгалтера, который ведёт дела предприятия.

Несколько слов о двойном налогообложении

Швецией подписано на сегодняшний день 84 соглашения, цель которых состоит в предотвращении двойного налогообложения граждан, которые являются резидентами сразу двух стран и в обеих имеют налоговые обязательства. В результате, если лицо уже уплатило налог на прибыль в одной из стран соглашения, в Королевстве Швеция ему остаётся отчислить в казну государства оставшуюся разницу.

Если лицо доказало, что оно уже уплатило в одной из стран налог на какой-то определённый род деятельности, в Швеции эта деятельность не будет облагаться процентами.

Это относится к соглашению с Данией, Финляндией, Исландией и Норвегией.

Если речь идёт о странах, с которыми у Королевства нет никаких соглашений о двойном налогообложении, то и тут предпринимаются все меры для того, чтобы лицо не стало объектом двойного взимания налогов с одной и той же деятельности.

Карта Швеции с обозначением городов и приграничных государств

Его частично или полностью освобождают от выплаты налогов.

Резиденты и нерезиденты

Если резиденты страны, каковыми являются все лица, имеющие тесные связи с Королевством или проживающие на его территории, должны отчислять в казну проценты со всех своих мировых доходов, то нерезиденты должны отчислять налоги только с того дохода, источник которого располагается на территории Швеции.

Основные направления налоговой политики Швеции

Большинство стран Европейского Союза стремятся к тому, чтобы сделать условия пребывания на территории государств более привлекательными. Но только не Швеция. Судя по той политике, которую ведёт её правительство, налоги будут не снижаться, а, наоборот, расти.

Уже сегодня человек, зарабатывающий около 5 000 евро в месяц, должен отчислять государству 45%, то есть половину денег, ради которых он трудился целый месяц.

Если пенсионер получает в год дохода более 12 000 евро, с него высчитывают проценты, как с заработной платы.

Налоговые новшества Швеции по большей части направлены на увеличение сборов, а не на послабление бремени.

Можно ли рассчитывать на открытие успешного бизнеса в Швеции

В последние годы малый бизнес в Швеции начал сокращаться. Это связано с возрастающими рисками, связанными с развитием экономического кризиса. Не последнюю роль в перечне неблагоприятных факторов играют и налоги. Однако, если имеется хороший бизнес-план и реалистичные представления о шведском рынке, можно и при таком налоговом бремени рассчитывать на успех.

Наиболее привлекательными для открытия бизнеса являются следующие сферы:

• прикладное творчество;
• архитектура;
• дизайн;
• создание мобильных приложений;
• торговля;
• транспортные перевозки;
• IT-технологии и т. д.

Помимо высоких налогов, в Королевстве Швеция для предпринимателей из зарубежья есть и другие подводные камни.

К ним относятся и законы, разрешающие иностранцам открывать на территории страны всего два вида предприятий: акционерное общество открытого типа или общество с ограниченной ответственностью.

К тому же процедуры открытия бизнеса, а также его продажи могут значительно затянуться. Если выбор страны для открытия бизнеса не принципиален, стоит многократно подумать, прежде чем начать деятельность в Королевстве.

Возможно, другие страны Европейского Союза покажутся более интересными.