Документы для ифнс по экспорту в белоруссию 2021

Экспорт товаров в Белоруссию, возврат НДС, доставка грузов

Белоруссия является частью ЕАЭС и это позволяет применять нулевую ставку НДС при экспорте. Процесс требует корректное отображение по бухгалтерии и оформление соответствующей документации. 

Нужно оформить экспорт в Белоруссию и не знаете с чего начать? Компания «Тат-Экспорт» поможет в этом. Команда профессионалов поможет отправить груз через границу быстро и без лишних налогов. 

Экспорт продукции в Белоруссию и НДС

Нулевая ставка по налогу на добавочную стоимость актуальна для всех товаров, которые вывозятся за пределами страны. Она действует только при подтверждении вывоза и оплаты косвенных налогов на территории Белоруссии. Очень важно собрать всю необходимую документацию:

• Декларация по НДС;
• Договор по поставке продукции;
• Выписка из банка о поступлении средств на счет;
• Транспортная документация (копии);
• Один из трех экземпляров заявления о ввозе (где отмечено, что НДС был оплачен покупателем).

Отметка делается белорусской налоговой инспекцией. Она базовый документ, который позволяет возместить  НДС. Пакет документов должен быть собран в течение 6 месяцев и отправлен в налоговую службу РФ. 

Сроки поставки документации можно сократить, если обратиться за помощью к профессионалам. «Тат-Экспорт» оказывает специализированную помощь при сборе документов и выполнении поставки в Белоруссию. По окончанию этого процесса, налоговая служба выполняет камеральную проверку. Она проводится в течение 90 календарных дней после подачи декларации.

Преимущества экспорта товаров в Беларусь из России 

Мы специалисты с опытом в области внешнеторговых операций. Наша работа — помочь клиентам выполнить процедуры экспорта максимально выгодно для своей организации. Поможем в таких случаях, как возмещение НДС при экспорте в Белоруссию, и гарантируем положительный результат нашего сотрудничества. 

Экспорт товаров в Беларусь из России делается по проверенной схеме. Деятельность прозрачна и включает несколько этапов: 

• Вы отправляете нам счет на товар с налогом на добавленную стоимость;
• Мы отправляем его компании покупателю из Белоруссии,
• Идет процесс согласования цены;
• Заключаем договор с компанией из РФ и контракт с белорусской организацией;
• Покупатель переводит нам деньги за товар;
• Мы пересылаем полученные средства на Ваш счет;
• Загружаем и отправляем товар в страну назначения прямо с вашего склада;
• Проведение процесса обмена документацией (оригиналы).

«Тат-Экспорт» поможет с процедурой экспорта и доставит груз в Белоруссию в целости и сохранности. Мы работаем оперативно и гарантируем положительный результат деятельности. 

Наши преимущества:

• Богатый опыт работы и высокая квалификация сотрудников
• Комплексные услуги по выгодным ценам;
• Индивидуальный подход и гарантии;
• Интересы клиента превыше всего;
• Использование проверенных схем ведения деятельности. 

Пока мы занимаемся вашими делами, и выполняем доставку грузов в Белоруссию, вы можете заниматься базовой деятельностью и не отвлекаться на оформление транспортировки товаров через границу. Это эффективный способ осуществлять внешнеторговую деятельность, и избежать проверки со стороны таможенных и налоговых служб. 

Законодательство и тонкости оформления экспорта в Белоруссию.

Белоруссия формирует Таможенный союз вместе с Арменией, Киргизией и Россией. Совершение сделок в его рамках руководствуется целым перечнем правил. В процессе соблюдаются четкие предписания законодательства: 

• НК РФ;
• 150-ФЗ от 30 мая 2021;
• Договор Евразийского союза.

Отсутствие таможенного контроля упрощает процедуру экспорта, но есть множество нюансов законодательства, без которых нельзя ее проводить. Оформление документов и соблюдение предписаний нормативных актов обязательное требование. Обращаясь к нам, вы получаете квалифицированную помощь, и можете не вникать во все тонкости. Мы гарантируем оперативное решение любых вопросов.

Экспортер получает право на вычет только после предоставления документации. В этих целях нужно поторопиться с их сбором и убедиться в том, что все сделали правильно с первого раза.

Мы приходим на помощь, когда клиент хочет отказаться частично или полностью от самостоятельного оформления экспорта в рамках ТС.

Оформление экспорта в Белоруссию требует подготовку расширенного пакета документов:

• Паспорт сделки;
• Внешнеэкономический контракт (копия);
• Сопроводительные документы (накладные ТОРГ-12, счет-фактура, товарно-транспортная накладная);
• Заявления об уплате косвенных налогов (от импортера);
• Статистическая форма.

Последний документ сдается в налоговую инспекцию до 10-го числа следующего месяца. Вам кажется, что это сложно и не знаете, как поступить в конкретной ситуации? Обращайтесь к нам! У нас есть опыт в области ведения внешнеэкономических сделок, и мы действительно можем помочь. Упростим процесс экспорта и гарантируем результат!

Экспорт в Белоруссию на 2021 2021: пошаговая инструкция

Независимо от того, что для России Белоруссия является родственной страной, с ней могут возникать сложности в экспорте товара. В любой чужой стране установлены свои законы, по которым определяется возможность ввозить тот или иной товар.

Указываются максимальные объёмы поставок и прочие нюансы, которые нужно учитывать при необходимости доставить продукцию в другую страну. Процесс растаможивания товара и оплата за его ввоз также имеет свои особенности, поэтому будьте готовы к сложностям.

Для того чтобы не иметь проблем в будущем предприниматели решают все вопросы предварительно, а затем имея необходимый пакет документов с оформлением свободно поставляют свой товар куда требуется.

Порядок проведения товара через таможню: пошаговая инструкция

Мы подготовили инструкцию-подсказку для тех, кто занимается или планирует заняться импортом товаров.

Шаг 1. Подписание договора

В договоре обязательно должны быть указаны:

1. Предельная сумма, по которой вы можете сделать поставки в рамках этого договора.

Обратите внимание: сумма не поставки, а самого договора. Например, если у вас не разовый договор на одну поставку, то дальнейшие отгрузки не должны превышать сумму, указанную в договоре.

2. Условия расчета (предоплата, частичная предоплата или оплата в течение Х дней с момента получения товара).

Если у вас предоплата по договору, то товар должен поступить в течение 60 календарных дней (Указ 178) .

Соответственно, если вы не успеваете заплатить, позаботьтесь заранее о разрешении Нацбанка на продление вашей сделки.

Шаг 2. Регистрация сделки в банке

При импорте товаров в Беларусь важно помнить следующее: как только общая стоимость вашего внешнеторгового договора равна или превышает € 3000 в эквиваленте, вам необходимо зарегистрировать сделку в банке.

Провести регистрацию сделки вы обязаны до даты поступления товара или проведения платежей (в зависимости от того, что происходит раньше в конкретном случае). Если у вас предоплата, то валютный контроль банка должен сам напомнить вам о регистрации. Если сразу поставка, то позаботьтесь о регистрации заранее.

Чтобы провести регистрацию сделки в банке, необходимо:

1. Отправить подписанный скан договора в банк через систему «интернет-» или «клиент-банк».

2. Заполнить заявление на регистрацию сделки.

Шаг 3. Контрольные знаки

Еще одно больное место многих импортеров — контрольные знаки.

Контрольный знак (КЗ) — это знак, подтверждающий легальность ввоза на территорию Беларуси или производства на ее территории товаров.

Позволяет контролировать объемы ввоза и производства товаров, подлежащих маркировке такими знаками.

Чтобы определить, нужны ли вам контрольные знаки, надо посмотреть наименование товара и код ТН ВЭД. Если ваш товар есть в списке, вам необходимо приобрести КЗ.

По окончанию квартала не забудьте подать отчеты в ИМНС по месту постановки на учет:

1. Отчет об использовании контрольных (идентификационных) знаков.

2. Отчет об объемах производства, ввоза, реализации, использования товаров, промаркированных контрольными (идентификационными) знаками, формы которых установлены постановлением № 32 от 09.08.2011 г.

Шаг 4. Подготовка и сбор необходимых документов

При ввозе товаров из страны, которая является государством-членом ЕАЭС, вам необходимо иметь следующие документы:

Имейте в виду, что если ваш иностранный-контрагент является плательщиком НДС, то он отписывает товар со ставкой НДС 0%, если не является, то со ставкой «Без НДС».

Шаг 5. Подача статистической декларации

Срок подачи статистической таможенной декларации (СТД) – 7 рабочих дней от даты поставки.

Обратите внимание, что СТД подается только в случае, если сумма договора, по которому вы привезли товар, более € 1000 (именно договора, а не поставки)

Шаг 6. Уплата ввозного НДС

НДС при ввозе товаров платят все, независимо от того, является ли импортер плательщиком НДС при реализации товаров на территории Беларуси или он применяет специальные режимы налогообложения без уплаты НДС:

Налоговая база определяется на дату принятия на учет у организации (индивидуального предпринимателя) импортированных товаров.

Шаг 7. Подготовка документов для ИМНС

При ввозе товаров в РБ в ИМНС вы обязаны предоставить следующие документы:

1. Заполненное заявление о ввозе товара и уплате косвенных налогов (они передаются в ИМНС вместе с копиями документов, подтверждающих поставку).

Если ваш поставщик является плательщиком НДС, то заявление делается в 4-х экземплярах:

• Для ИМНС
• Для вас
• И 2 экземпляра в течение 180 дней с даты поставки вы должны вернуть своему поставщику, чтобы у него не возникло обязательств по уплате НДС

Часто иностранные контрагенты уменьшают срок, при котором вы должны предоставить заявление, поэтому внимательно читайте договор!

Если ваш поставщик не является плательщиком НДС, то заявление делается в 2-х экземплярах (для ИМНС и для вас).

2. Подать декларацию по НДС, раздел 2 до 20 числа месяца, следующего за отчетным.

Уплатить ввозной НДС вы также должны до 20 числа месяца, следующего за ввозом товара.

3. Что касается ЭСЧФ по НДС, то теперь без них никуда: при ввозе товаров из-за рубежа импортеру также необходимо их отправлять. Независимо от того, являетесь вы плательщиком НДС или нет, вы должны отправить ЭСЧФ после подачи заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

Шаг 8. Экологический налог

При импорте товаров в РБ помимо ввозного НДС важно также помнить об экологическом налоге. Экологический налог — это плата субъектов хозяйствования за вредное воздействие на окружающую среду, которое они оказывают при осуществлении хозяйственной деятельности.

https://www.youtube.com/watch?v=1ehkgPIxmoM

Когда вы ввозите в Беларусь товар, обязательно просмотрите «Перечень товаров, производители и поставщики которых обязаны обеспечивать сбор, обезвреживание и (или) использование отходов, образующихся после утраты потребительских свойств этих товаров» (приложение к Указу от 11.07.

2012 N 313) и соотнесите коды ТН ВЭД своих ввезенных товаров с теми, которые внесены в перечень.

Если ваш товар присутствует в Перечне или же он пришел в полимерной, стеклянной, бумажной и (или) картонной упаковках, упаковке из комбинированных материалов, то вам необходимо сделать следующее:

Импорт товаров — это очень частая процедура при работе торгового предприятия.

https://probusiness.io/finance/2556-import-iz-eaes-instrukciya-shpargalka-kak-vvozit-tovar-v-belarus.html

Нормативное регулирование

При экспорте применяется ставка НДС 0%, которую необходимо подтвердить. Для этого следует собрать пакет документов и сдать его одновременно с декларацией по НДС в ИФНС.

Отметим, что экспорт в страны ЕАЭС (Россия, Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия) отличается от отгрузок в дальнее зарубежье. Основным нормативным документом при работе с партнерами из ЕАЭС является Договор о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014 (Договор ЕАЭС).

Налогообложение экспортных операций регулируется:

• Приложением N 18 к Договору ЕАЭС — Протоколом о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (Протокол ЕАЭС).
• НК РФ в той части, что не урегулирована Протоколом ЕАЭС, а также в случаях, когда в Протоколе идет ссылка на локальное законодательство.

При экспорте несырьевых товаров действует различный порядок применения вычетов по входящему НДС в зависимости от того, когда они были приобретены:

Документы для ифнс по экспорту в белоруссию 2021

Список их установлен законом и находится в статье (пункт 9).

Подробнее о каждом пункте пошаговой инструкции сбора нужных бумаг — в следующих разделах.

В обязательный базовый перечень для подачи в ФНС входят:

1. Копии или реестры таможенных деклараций.
2. Копии транспортной и товаросопроводительной документации.
3. Копия контракта.

Если страна, в которую производится экспорт продукции и услуг, входит в Таможенный союз, то подтверждение необходимости ставки 0% будет происходить иначе.

К примеру, состав документации будет отличаться от базового из-за:

1. Вида транспорта.
2. Вида экспортируемых товаров или услуг.

На 2021 год в таможенный союз входят Россия, Беларусь (Белоруссию) и Казахстан.

Подробнее о правилах экспорта в эти страны можно прочесть в письме Минфина России от 30 июня 2015 г.

Информация для экспортера

Вместо копий указанных деклараций экспортер вправе представить реестры таможенных деклараций с указанием в них регистрационных номеров соответствующих деклараций;

1. копии транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов с отметками таможенных органов мест убытия, подтверждающих вывоз товаров за пределы территории Российской Федерации с учетом особенностей, предусмотренных подпунктом 4 пункта 1 .

Вместо копий транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов экспортер вправе представить в налоговый орган реестры указанных документов по установленному формату в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, являющегося российской организацией и соответствующего требованиям, утвержденным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в сфере налогов и сборов.

Следует

Ндс при экспорте в 2021 году

Возможно, в будущем налогообложение станет проще за счет электронного взаимодействия налоговых и таможенных органов государств ЕАЭС. Пока же необходимо спрашивать заявление об уплате НДС от покупателей. При его отсутствии применить нулевую ставку невозможно.

Подтверждать их необходимо документами, предусмотренными :

1. оригиналом или копией внешнеторгового контракта,
2. копиями транспортных и товаросопроводительных справок.
3. таможенной декларацией,

Кроме того, нулевая ставка распространяется на таможенные режимы, перечисленные в п.

Оплата и возврат Ндс при экспорте товаров в 2021 году

Для подтверждения права на такую налоговую льготу предпринимателю требуется предоставить определенный набор документов.

Не всегда это легко, ведь бюрократические трудности никто не отменял.

Тяжело разобраться с возвратом НДС, пиши специалисту по таможенному праву.

В отдельных случаях документ может иметь иную форму, что определена законом. – в бумажном или электронном виде.

В ней обязательно содержится отметка таможенного органа о выпуске товара и фактическом пересечении ним границы. Выписка из банковского счета, что подтверждает перечисления соответствующей суммы, согласно контракту.

Как правильно оформить экспорт товаров и продукции в Беларусь

Согласно ему, НДС при экспорте уплачивается покупателем на территории своего государства.

• Договор продажи, поставки продукции, лизинга, контракт на изготовление или переработку продукции.
• Транспортные, товаросопроводительные накладные, свидетельствующие о перемещении груза за границу России.
• Заявление о ввозе товара от белорусской компании, с отметкой об уплате НДС в РБ, либо «Перечень заявлений».
• Статистическую форму учета о движении товаров в границах Таможенного союза.
• Другие документы для проведения бухгалтерского и валютного контроля.

Для сбора всего пакета дается 180 дней. Если не уложиться в этот срок, то налог придется заплатить по ставке 18% (за исключением товаров, с которых он не берется).

При подтверждении

Ндс при экспорте товаров в 2021 году

В отношении работ или услуг, связанных с вывозом товаров, 180-дневный срок определяется в зависимости от вида выполненных работ или оказанных услуг.

Полезные рекомендации: Отказаться от нулевой ставки НДС можно:

• при совершении отдельных операций, которые связаны с экспортом. Эти операции перечислены в подпунктах 2.1–2.5, 2.7 и 2.8 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса РФ. Среди них услуги по международной перевозке товаров, по предоставлению железнодорожного подвижного состава, контейнеров, транспортно-экспедиционные услуги и др.
• при поставках товаров, которые вывозятся из России в таможенной процедуре экспорта. Поскольку между странами ЕАЭС таможенных границ нет, при поставках товаров в эти страны использовать право на отказ от нулевой ставки экспортер не вправе;

Отказ возможен на срок не менее 12 месяцев в отношении всех экспортных операций.

Экспорт в Белоруссию — декларация по НДС в 2021 году

Основной критерий такой классификации — степень участия человека в формировании основных характеристик товара. Для указанных групп товаров установлен следующий порядок применения налоговых вычетов по НДС:

1. Входящий НДС по стоимости предназначенных для экспорта несырьевых товаров принимается к вычету в том квартале, когда товары поставлены на учет и выполняются остальные обязательные условия для вычета.

Об условиях применения вычетов узнайте из материала .

1. Входящий НДС по стоимости приобретенных для экспорта сырьевых товаров принимается к вычету в том квартале, когда будет обоснована нулевая

Экспорт в беларусь ндс и бухгалтерский учет 2021

Список их установлен законом и находится в статье 165 НК РФ (пункт 9).

Подробнее о каждом пункте пошаговой инструкции сбора нужных бумаг — в следующих разделах.В обязательный базовый перечень для подачи в ФНС входят:

1. Копия контракта.
2. Копии или реестры таможенных деклараций.
3. Копии транспортной и товаросопроводительной документации.

Если страна, в которую производится экспорт продукции и услуг, входит в Таможенный союз, то подтверждение необходимости ставки 0% будет происходить иначе.

К примеру, состав документации будет отличаться от базового из-за:

1. Вида транспорта.
2. Вида экспортируемых товаров или услуг.

На 2021 год в таможенный союз входят Россия, Беларусь (Белоруссию) и Казахстан.

Ндс при экспорте в белоруссию

Так как не все налогоплательщики внутри страны уплачиваю этот налог в силу из-за того что не все налогоплательщики находятся на общей системе налогообложения.

А при ввозе товара из-за границы налогоплательщик обязан уплатить налог, поэтому все его уплачивают.

(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгКто не является плательщиками НДС, представим в виде таблицы: (нажмите для раскрытия)Физическое лицоЕсли физическое лицо не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателяПредприятия и индивидуальные предпринимателиДанные лица находятся на упрощенной системе налогообложения согласно гл.

Продажа товаров в белоруссию как оформить сделку

Если вы раздумываете, как продать товар в Белоруссию, вам потребуется пройти определенные процедуры, изучить законодательство и нюансы налогообложения. Мы поможем вам на действительно сложном этапе – таможенном оформлении.

Налогообложение сделки по продаже товара в Республику Беларусь

Согласно п. 1 ст.

1 Протокола при экспорте товаров с территории одного государства — члена таможенного союза на территорию другого государства — члена таможенного союза налогоплательщиком (плательщиком) (далее — ) государства — члена таможенного союза, с территории которого вывезены товары, применяются нулевая ставка НДС и (или) освобождение от уплаты акцизов при представлении в налоговый орган документов, предусмотренных п.

2 ст. 1 Протокола. Таким образом, при продаже товаров в Республику Беларусь применяется нулевая ставка НДС. Перечень документов, подтверждающих ставку в размере 0% Пунктом 2 ст.

1 Протокола установлен следующий перечень документов, которые необходимо предоставить в налоговый орган одновременно с налоговой декларацией для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС при экспорте товаров: — договоры (контракты) с учетом изменений, дополнений и приложений

Экспорт из России в Беларусь: возможности перевода продукции, особенности растаможивания

Указываются максимальные объёмы поставок и прочие нюансы, которые нужно учитывать при необходимости доставить продукцию в другую страну.

Процесс растаможивания товара и оплата за его ввоз также имеет свои особенности, поэтому будьте готовы к сложностям.

Для того чтобы не иметь проблем в будущем предприниматели решают все вопросы предварительно, а затем имея необходимый пакет документов с оформлением свободно поставляют свой товар куда требуется.

Навигация

1. 2.4 Документальное оформление
2. 2.12 Поступление оплаты от иностранного покупателя
3. 1.3 Шаг 3.

   Контрольные знаки

4. 1 Порядок проведения товара через таможню: пошаговая инструкция
   • 1.1 Шаг 1. Подписание договора
   • 1.2 Шаг 2. Регистрация сделки в банке
   • 1.3 Шаг 3. Контрольные знаки
   • 1.4 Шаг 4. Подготовка и сбор необходимых документов
   • 1.5 Шаг 5. Подача статистической декларации
   • 1.6 Шаг 6. Уплата ввозного НДС
   • 1.7 Шаг 7. Подготовка документов для ИМНС
   • 1.8 Шаг 8. Экологический налог
5. 2 Реализация готовой продукции и услуг на экспорт (ЕАЭС) в Беларусь
   • 2.1 Нормативное регулирование
   • 2.2 Отгрузка готовой продукции на экспорт
   • 2.3 Проводки по документу
   • 2.4 Документальное оформление
   • 2.5 Выставление экспортного СФ в валюте (ставка НДС 0%)
   • 2.6 Документальное оформление
   • 2.7 Реализация отгруженной продукции
   • 2.8 Проводки по документу
   • 2.9 Контроль
   • 2.10 Налоговая база по НДС
   • 2.11 Отчетность
   • 2.12 Поступление оплаты от иностранного покупателя
   • 2.13 Проводки по документу
   • 2.14 Контроль
   • 2.15 Отчетность
   • 2.16 Представление статистического отчета в ФТС в электронном виде
   • 2.17 Расчет НДС при экспорте несырьевых товаров в ЕАЭС
6. 3.4 Документы
7. 6.4 Заполнение раздела 4 декларации по нулевой ставке
8. 1.8 Шаг 8.

   Экологический налог

9. 2.6 Документальное оформление
10. 6.3 Документы, необходимые для нулевой ставки
11. 2.1 Нормативное регулирование
12. 4.1 НДС по экспорту
13. 4.5 Сырьевые товары для целей налогообложения НДС
14. 2.7 Реализация отгруженной продукции
15. 5 Экспорт в Белоруссию
    • 5.1 Какие необходимы документы для экспорта в Белоруссию
    • 5.2 Экспорт в Белоруссию при УСН в 2021 году
16. 6 Возврат НДС при экспорте из России и нулевая ставка
    • 6.1 Что представляет собой экспортный НДС
    • 6.2 Пример экспортной торговли — почему это выгодно?
    • 6.3 Документы, необходимые для нулевой ставки
    • 6.4 Заполнение раздела 4 декларации по нулевой ставке
17. 4.4 Возмещение неподтвержденного экспорта
18. 4.3 Вычеты «входного» НДС при экспорте допускаются для сырьевых товаров
19. 4.6 НДС по экспорту в Белоруссию в 2021 году
20. 4.8 Код операции в счете-фактуре при экспорте в государства ЕАЭС
21. 1.6 Шаг 6.

    Уплата ввозного НДС

22. 1.5 Шаг 5. Подача статистической декларации
23. 1.4 Шаг 4.

    Подготовка и сбор необходимых документов

24. 2.10 Налоговая база по НДС
25. 2.11 Отчетность
26. 2.2 Отгрузка готовой продукции на экспорт
27. 2.13 Проводки по документу
28. 7 Экспорт из России в Белоруссию
29. 6.2 Пример экспортной торговли — почему это выгодно?
30. 6.1 Что представляет собой экспортный НДС
31. 5.2 Экспорт в Белоруссию при УСН в 2021 году
32. 2.3 Проводки по документу
33. 3.3 Процедура возврата (возмещения)
34. 2.8 Проводки по документу
35. 3.6 Декларация по НДС на экспорт
36. 2.9 Контроль
37. 3 НДС при экспорте товаров в 2021 году, подтверждение экспорта товара
    • 3.1 Ставка
    • 3.2 Расчёт
    • 3.3 Процедура возврата (возмещения)
    • 3.4 Документы
    • 3.5 Коды операций
    • 3.6 Декларация по НДС на экспорт
    • 3.7 Раздел 4
    • 3.8 Раздел 6
38. 3.1 Ставка
39. 5.1 Какие необходимы документы для экспорта в Белоруссию
40. 3.8 Раздел 6
41. 4.2 Вычеты НДС с июля 2021
42. 3.2 Расчёт
43. 4.7 Оформление счетов-фактур при экспорте в ЕАЭС
44. 1.2 Шаг 2. Регистрация сделки в банке
45. 3.7 Раздел 4
46. 1.1 Шаг 1. Подписание договора
47. 2.17 Расчет НДС при экспорте несырьевых товаров в ЕАЭС
48. 3.5 Коды операций
49. 1.7 Шаг 7.

    Подготовка документов для ИМНС

50. 4 Экспорт в Белоруссию НДС
    • 4.1 НДС по экспорту
    • 4.2 Вычеты НДС с июля 2021
    • 4.3 Вычеты «входного» НДС при экспорте допускаются для сырьевых товаров
    • 4.4 Возмещение неподтвержденного экспорта
    • 4.5 Сырьевые товары для целей налогообложения НДС
    • 4.6 НДС по экспорту в Белоруссию в 2021 году
    • 4.7 Оформление счетов-фактур при экспорте в ЕАЭС
    • 4.8 Код операции в счете-фактуре при экспорте в государства ЕАЭС
51. 2.15 Отчетность
52. 2.16 Представление статистического отчета в ФТС в электронном виде
53. 2.5 Выставление экспортного СФ в валюте (ставка НДС 0%)
54. 8 Экспорт в Белоруссию
55. 2.14 Контроль

Возврат НДС при экспорте

Импорт услуг — это получение практически любых товаров или услуг резидентами страны и иностранных контрагентов. Оплата почтового ящика, программного обеспечения и даже услуг гостиницы во время командировки — это все примеры импорта услуг. Какие документы надо оформить при импорте услуг?

У вас должен быть договор и акт выполненных работ. Правда, при работе с иностранными компаниями получить акт выполненных работ сложно. Поэтому подпишите счет со своей стороны и сохраните его. Как правильно провести платеж, если он в валюте? Как правило, услуги иностранных контрагентов оплачиваются в валюте.

Поэтому важно правильно оформить платеж. Для этого предоставьте банку договор, переведенный на русский язык. Его можно сделать самостоятельно и заверить подписью человека, который его перевел.

Это может быть как сотрудник организации, так и ответственное лицо от организации, с которой заключен договор на перевод.

В договоре должны быть прописаны: вид оплачиваемых услуг; порядок оплаты; валюта платежа; реквизиты сторон наименование, регистрационный номер, местонахождение страна регистрации, юридический адрес и банковские реквизиты сторон наименование и страна регистрации банка и БИК или SWIFT-код , номер счета.

Обратите внимание: если вы перевели аванс за услугу, то сделку необходимо завершить то есть оформить акт в течение 90 дней с даты платежа. Если не успеваете, обратитесь в Нацбанк за разрешением на продление срока завершения внешнеторговой операции. В противном случае к вам могут применить штрафные санкции.

Величина штрафа для ответственного лица — 30 БВ. Какие надо платить налоги при импорте услуг? При импорте услуг у иностранных контрагентов возможно два налога: НДС — налог на добавленную стоимость; НДИ — налог на доходы иностранных юрлиц, не осуществляющих деятельность на территории РБ через постоянное представительство.

Как оплачивается НДС при импорте услуг? Для начала уточните, облагается услуга НДС или нет. Для этого: определите вид услуг по договору; посмотрите в ст. Если нет, будьте спокойны: НДС платить не надо. Декларацию подавать — то же. Моментом начисления НДС при импорте услуг считается дата платежа или иного закрытия обязательств независимо от того, аванс это или оплата по факту.

Обратите внимание: если вы не являетесь плательщиком НДС и прежде не подавали налоговую декларацию по НДС, то первый раз она подается в месяце, следующем после импорта услуг.

Когда не надо платить НДС? Даже если вид услуг это подразумевает. С 1 января года иностранные организации, оказывающие услуги в электронной форме на территории Беларуси для физических лиц, в том числе ИП, должны самостоятельно производить исчисление и уплату НДС, представлять налоговую декларацию в налоговый орган Беларуси п.

Проверить, что иностранная организация стоит на учете, можно здесь. С 1 июля года плательщикам НДС надо выставлять Электронные счета-фактуры на портал. Срок — не позднее го числа месяца, следующего за месяцем, на который приходится Момент фактической реализации день оплаты, авансового платежа, иного прекращения обязательств.

Смотрите ч. В случае, если вы уплачиваете налог на добавленную стоимость в Беларуси, суммы НДС, подлежащие уплате при приобретении услуг у иностранных организаций, можно взять к зачету на основании выставленного ЭСЧФ в отчетном периоде, следующем за периодом их исчисления.

Как уплачивать НДИ? Если вы работаете с иностранными организациями, вам надо удержать налог из дохода своего иностранного партнера и уплатить его в бюджет РБ. Обратите внимание: своему иностранному поставщику вы будете перечислять сумму за вычетом НДИ.

Она оплачивается с полной стоимости услуги. Как работать с НДИ беларусской компании-импортеру? То есть оказывают услугу иностранного юрлица.

Получается, что при экспорте услуг появляется импорт. При этом удержать из дохода иностранца ничего нельзя. Зачастую деньги поступают уже с удержанием суммы дохода иностранной организации.

Если такой договор есть, получите его, предоставив справку о резидентстве контрагента. Если иностранец не дает справку, но вы знаете организацию, которая в Беларуси уже получила освобождение по данному контрагенту, обратитесь к её представителям.

Также беларусская организация может запросить заверенную копию в налоговом органе. Такой способ подтверждения резидентства иностранца допустим.

Получив освобождение от НДИ, предоставьте документ в налоговый орган и подайте декларацию с освобождением за каждый месяц, обязательный для уплаты НДИ.

Как продать товар в Белоруссию

Если вы раздумываете, как продать товар в Белоруссию, вам потребуется пройти определенные процедуры, изучить законодательство и нюансы налогообложения. Мы поможем вам на действительно сложном этапе – таможенном оформлении.

Документы для экспорта в Беларусь

Вопрос: Планируем осуществлять экспорт в Беларусь. Какую отчетность необходимо представлять?

Импорт из Белоруссии: контракт, НДС, документы — Контур.Бухгалтерия

Белоруссия входит в ЕАЭС, и у всех участников этого союза единая таможенная территория. А значит при взаимной торговле нет таможенных пошлин, мер тарифного регулирования, декларирования и госконтроля.

Ввозить товары из стран ЕАЭС проще, чем из других, но и тут есть свои особенности: заключение контракта, уплата НДС, подготовка документов в налоговую.

Читайте в статье, как законно импортировать товары из Белоруссии.

Как заключить контракт с поставщиком из Белоруссии

Первый шаг в организации импорта — подписание договора с поставщиком. В контракте с белорусской стороной пропишите важные пункты.

Предельная сумма договора. Сумма поставок в рамках одного договора должна ограничиваться предельной величиной. Если ваш договор заключен не на одну поставку, то все отгрузки не должны превышать сумму, указанную в договоре.

Выбор валюты договора. Валютное законодательство Белоруссии разрешает расчеты в белорусских рублях и иностранной валюте. Для использования российских рублей как валюты договора нужно установить официальный курс. Для расчетов с белорусским поставщиком вам понадобится валютный счет даже если вы рассчитываетесь в российских рублях.

Сроки расчетов. Сроки оплаты поставки товаров из Белоруссии обычно не превышают 90 дней. Это предписывает Указ Президента Республики Беларусь № 178, по которому белорусский поставщик должен перечислить на свой счет стоимость проданных товаров в течение 90 дней с даты отгрузки продукции. За нарушение правил его оштрафуют. 

Чтобы компенсировать себе штраф, белорусы включают в контракт условие о неустойке за просрочку оплаты. Она может значительно превышать сумму штрафных санкций, грозящих поставщику — до 2% от суммы внешнеторговой операции за каждый день просрочки, но не больше суммы операции. Проверяйте соразмерность неустойки, предлагаемой белорусской стороной. 

Если вы не успеваете заплатить, то заранее позаботьтесь о разрешении Нацбанка на отсрочку платежа по сделке.

Ндс при импорте из стран еаэс

Между Белоруссией и Россией нет таможенного оформления, оно носит уведомительный характер. Пошлины за пересечение границы не взимаются, а порядок уплаты НДС кардинально отличается. 

НДС за импорт из Беларуси придется заплатить вам, и его будет администрировать российский налоговый орган. То есть вы не будете оплачивать НДС белорусскому поставщику в составе стоимости товара или таможне, как при импорте из других стран, а перечислите его прямо в бюджет РФ. 

Ваша система налогообложения неважна, импортеры на спецрежимах тоже обязаны уплачивать ввозной НДС. Место постановки на учет поставщика товара и вид договора тоже не имеют значения.Вы платите НДС, когда:

• право собственности переходит к вам на территории Белоруссии или территории России;
• вы получаете товары от поставщика через комиссионера, поверенного или агента;
• вы покупаете товары у белорусского поставщика, а отгружаются они через Казахстан;
• если договор поставки заключен с поставщиком не из ЕАЭС, а товар отгружается с территории Белоруссии в Россию.

То есть, независимо от страны-производителя вы уплачиваете НДС при ввозе товара из Белоруссии.

Освобождение от ввозного НДС получают:

• товары, перечисленные в статье 149 НК РФ, 150 НК РФ и постановлении Правительства РФ от 30.04.2009 № 372;
• товары, переданные по договору между российскими организациями;
• при передаче товара в рамках одной организации;
• при передаче товара в режиме свободной таможенной зоны.

При импорте товара из Белоруссии и стран ЕАЭС сумму налога вам придется рассчитать самостоятельно, хотя для импорта из третьих стран это делают таможенники.

Ставки налога стандартные — 20% и 10%. Ставка 10% действует для товаров, входящих в перечень п.2 ст. 164 НК РФ.

Налоговая база по НДС определяется на дату принятия импортированных товаров к учету у налогоплательщика. Сама база рассчитывается исходя из стоимости товара по договору. При покупке за белорусские рубли стоимость в рублях РФ определяется пересчетом стоимости в инвалюте на курс рубля по Центробанку на дату принятия товара к учету.

Уплатите НДС в налоговую до 20 числа месяца, следующего за принятием импортированных товаров к учету. Если у вас есть переплата по федеральным налогам, то НДС можете не перечислять, для этого подайте в налоговую ходатайство об этом.

В платежном поручении указывайте КБК — 182 1 04 01000 01 1000 110.

Документы для ввоза товаров из Белоруссии

По импортным товарам из ЕАЭС заполняйте декларацию по косвенным налогам по форме, утвержденной приказом ФНС РФ от 27.09.2021 № СА-7-3/765@. Она включает НДС и акцизы. Если вы ввозите безакцизный товар, вносите данные только на титульный лист и в первый раздел. Заполните декларацию за месяц, в котором импортированные товары отражены в учете. 

Сдайте декларацию в налоговую по месту учета до 20-го числа, следующего за месяцем принятия товара на учет, вместе с ней подайте:

• Выписку из банка, подтверждающую уплату НДС, или копию платежного поручения с банковской отметкой.
• Договор поставки с белорусским поставщиком, посреднический договор.
• Транспортные и сопроводительные документы.
• Счета-фактуры или другие документы, подтверждающие стоимость.
• Заявление о ввозе товара и уплате косвенных налогов.

Заявление о ввозе товара составляйте по форме, утвержденной приказом ФНС РФ от 19.11.2014 № ММВ-7-6/590@. В налоговую нужно представить заявление на бумаге в 4-х экземплярах и одно в электронном виде или только электронное заявление, заверенное ЭП.

Заполните первый раздел заявления и укажите в нем свои данные и данные поставщика, сведения о договоре и стоимости ввозимых товаров. Если вы работали через посредника, заполните и третий раздел. Второй раздел заполнят налоговики и там же проставят отметку об уплате НДС.

Налоговые инспекторы рассматривают заявление 10 рабочих дней. Один экземпляр налоговая оставит себе, один заберете вы и два направите белорусскому поставщику, чтобы он мог подтвердить ставку НДС 0% по экспорту.

Как принять НДС к вычету

Импортировать товары могут налогоплательщики на ОСНО и спецрежимах. Как и при покупках внутри страны, если вы покупаете товар, который будете использовать в производстве другой продукции, то НДС можете принять к вычету.

Если вы применяете ОСНО и не освобождены от уплаты НДС, сумму налога можете принять к вычету. Платежи по НДС учитывают в себестоимости товара налогоплательщики на спецрежимах.

Заявить вычет вы можете после получения своего экземпляра заявления о ввозе товара от налоговиков. Зарегистрируйте заявление в книге покупок и укажите номер платежного документа, по которому платили НДС в бюджет.

Применить вычет можно не раньше квартала, в котором товары были приняты к учету и получена отметка на заявлении. Срок для получения — 3 года после принятия товара к учету.

Елизавета Кобрина

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет ВЭД и рублевых операций, налоги, авторасчет зарплаты и отправка отчетности в одном сервисе.

Попробовать бесплатно

Внешнеэкономическая деятельность — это особое направление бизнеса по ввозу товара на территорию России и вывозу его в другие страны. Документальное оформление таких операций проверяют таможня и налоговая. В статье разберем, с какими документами вы будете работать при ведении ВЭД.

Самые распространенные формы ВЭД — импорт и экспорт товаров. В каждом случае бухгалтерский и налоговый учет имеет свои тонкости и отличается от обыденных операций купли-продажи на отечественном рынке. В статье расскажем вам про особенности учета ВЭД.

Если бизнес требует привозить материалы из-за границы или вы нашли рынок сбыта для своих товаров в другой стране — придется начинать внешнеэкономическую деятельность (ВЭД). Эта статья сориентирует начинающего участника ВЭД.